Primera opción, supongo que no has oido hablar de MULAS no?

"La mula" es una persona que actua como intermediario entre la persona afectada y el delincuente u otras mulas, con lo cual la transferencia pasa por varios intermediarios antes de llegar al destinatario final.

"Las mulas" pueden tener conocimiento de lo que hacen o no, y vease el siguiente ejemplo para lo segundo:
La crisis ha afectado en gran medida a muchos de los países del mundo, así que no es nada raro encontrar gente buscando un segundo ingreso, o incluso uno principal.

Siguiendo con esto, que hacen otras tantas personas como nosotros en la actualidad durante el día? se pasan buena parte del día frente al pc. Entonces que opción puede parecer viable para aprovechar más este tiempo? Teletrabajo.

Ahora imagina que a diario recibes varios mensajes de SPAM con un "Gana dinero de manera fácil desde tu casa, son cientos los testimonios de personas que dedicando pocas horas al día pueden ganar cientos y hasta miles de dolares al mes"
Esta claro lo que pasa, muchos caen y consiguen "trabajo", y luego nada, sigue el cuento, que como tu eres el "vendedor" (o similar) recibes directamente las transacciones en tu cuenta, y luego transfieres eso a la cuenta final (ladron) reteniendo un cierto porcentaje a modo de tu ganancia .... yyyy FIN.

Y así es más o menos como se da la historia, me he inventado buena parte, pero era para que se entendiera

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La segunda opción es la compra (mercado negro) u obtención (malware) de datos financieros, con lo cual por más que una cuenta bancaria este totalmente vacía se la puede utilizar como intermediaria.

Saludos

Y ya que estamos, un ejemplo de hace un par de días
:http://www.f-secure.com/weblog/archives/00001945.html

En este caso reclutan mulas haciendose pasar por una empresa legítima de origen Finlandes

Saludos